Маржинальність: що таке і як порахувати

Уявіть, що ви відкрили невеликий магазин кави й хочете визначити, який дохід отримаєте після покриття всіх витрат наприкінці місяці. Для цього вам потрібно знати показник маржі — ключовий фінансовий індикатор, який допомагає оцінити прибутковість бізнесу. Чому це важливо? Знання маржі дозволяє приймати обґрунтовані рішення щодо цін, витрат і стратегій для зростання вашої справи. У цій статті ми розглянемо:

▪️ Що таке маржа і маржинальність та чим вони відрізняються?
▪️ Як правильно порахувати маржу?
▪️ Як розрахувати маржинальність бізнесу?
▪️ Яка різниця між маржою і націнкою?
▪️ Які бувають види маржі?

Що таке маржа (маржинальність) простими словами

Маржа та маржинальність – це два ключових показники, які використовуються для оцінки прибутковості бізнесу. Хоча вони тісно пов’язані, ці поняття мають деякі відмінності. Розберімось, у чому саме полягає ця різниця:

• Маржа — це різниця між ціною, яку виставляє продавець товару та його собівартістю. Іншими словами, це прибуток, який залишається після вирахування всіх прямих витрат на виробництво або транспортування товару. 
• Маржинальність — це ключовий показник ефективності бізнесу, який визначається як відношення чистого прибутку до виторгу. Він демонструє, яка частина заробленого залишається в компанії після покриття всіх витрат. Чим вища маржинальність, тим привабливішим є бізнес для інвесторів.

Однак, не дивлячись на різницю, обидва ці показники допомагають оцінити прибутковість як окремих товарів, так і бізнесу в цілому, і приймати обґрунтовані управлінські рішення. Правильно розраховуючи свою маржу та маржинальність ви можете:

• розуміти, наскільки прибутковим є ваш бізнес або окремий продукт.
• визначати оптимальні ціни на товари та послуги, щоб забезпечити як достатній прибуток, так і конкурентоспроможність на ринку.
• виявити, які витрати можна скоротити, щоб збільшити прибуток. Це може стосуватися як прямих витрат на виробництво або купівлю товару, так і непрямих, таких як оренда, зарплатня співробітників тощо.
• оцінити конкурентоспроможність і виявити області для вдосконалення.
• приймати рішення щодо розширення асортименту чи бізнесу, виходу на нові ринки тощо.

Як порахувати маржу (маржинальність) і яка формула

Розрахунок маржі є одним з найважливіших інструментів для будь-якого бізнесу, особливо для тих, хто займається виробництвом або продажем товарів. Цей показник дозволяє приймати обґрунтовані рішення щодо ціноутворення, управління витратами та розвитку. Але як же правильно розрахувати маржу?

Уявіть, що ви виробляєте одяг, де собівартість однієї речі становить 250 грн. Собівартістю вважається сума всіх витрат, необхідних для виробництва та транспортування одиниці до вашого складу або магазину. Іншими словами, це всі гроші, які ви витратили, щоб цей одяг опинився «на руках». Вона може включати:

• Вартість матеріалів (тканини, фурнітура, нитки, підкладки тощо);
• Заробітну плату працівників;
• Витрати на виробництво (електроенергія, вода, оренда виробничих приміщень, амортизація обладнання);
• Логістику;
• Банківські послуги, страхування, податки.

А продаєте ви одяг за ціною 500 грн за одиницю. Отже, формула розрахунку маржі:

• Маржа = Ціна продажу − Собівартість товару
• Маржа (у відсотках) = (Маржа / Ціна продажу) * 100%

Згідно з розрахунком, маржа на один товар становитиме 250 грн (500 грн – 250 грн) або (250 / 500)* 100% = 50% (маржинальність). Це означає, що 50% отриманих від проданої речі — ваш чистий прибуток.

Як порахувати маржинальність бізнесу

Маржинальність бізнесу — це важливий фінансовий показник, який використовується для оцінки прибутковості підприємства. Вона демонструє, яка частка загального доходу компанії, отриманого від продажу товарів чи надання послуг, залишається як чистий прибуток. Іншими словами, це ідентифікатор ефективності роботи підприємства. Щоб розрахувати цей показник, необхідно чистий прибуток підприємства поділити на загальний обсяг продажів або виторг:

Маржинальність бізнесу (%) = (прибуток / виторг) * 100

Наприклад, якщо ваша компанія отримала чистий прибуток у розмірі 50 000 дол., а виторг склав 200 000 дол., то результати розрахунку маржинальності бізнесу будуть наступними:

(50 000 / 200 000) * 100 = 25%

Це означає, що кожен долар продажів генерує 25 центів чистого прибутку. Чим вища маржинальність бізнесу, тим більше прибутку отримує компанія після покриття всіх витрат, що свідчить про високу рентабельність підприємства. Проте для глибшого розуміння прибутковості необхідно розрізняти маржу та ще одне схоже явище — націнку. Вони часто використовуються у фінансовому аналізі, але мають різне значення та впливають на стратегії ціноутворення. Тож, розгляньмо детальніше, чим вони відрізняються 👇

У чому різниця між маржею і націнкою

Маржа та націнка — це два поняття, які часто плутають, хоча вони мають різне значення і використовуються для різних цілей. Як ми вже писали, маржа — це різниця між ціною продажу товару або послуги та його собівартістю, виражена у відсотках від ціни продажу.  

Націнка ж — це сума, на яку збільшується собівартість товару для отримання ціни продажу, також виражена у відсотках, але від собівартості. Тобто маржа показує, яка частина «пирога» дістається компанії, а націнка — наскільки ми збільшили ціну порівняно з витратами. Хоча обидва показники пов’язані між собою, їхнє значення для аналізу бізнесу різне. Маржа дозволяє оцінити загальну прибутковість бізнесу, тоді як націнка допомагає зрозуміти, як формується ціна товару.

Націнка (%) = (Ціна продажу − Собівартість) / Собівартість * 100%

Варто памʼятати, що коли ми говоримо про маржинальність і націнку, то в абсолютних числах (кількісно) вони можуть збігатися. Однак, коли ми переходимо до відсотків, то ситуація змінюється. Націнка — це відсоток, який додається до собівартості, щоб отримати ціну продажу. Маржинальність же — це відсоток прибутку від ціни продажу, тобто від суми, яка вже містить в собі націнку. Тому у відсотковому значенні маржа завжди буде меншою за націнку.

Це легко пояснити на прикладі. Уявіть, що собівартість товару становить 100 грн, а ми хочемо отримати 25% націнки. Це означає, що ціна продажу буде 125 грн (100 грн * 1,25).

• Націнка: (125 грн − 100 грн) / 100 грн * 100% = 25%
• Маржа: (125 грн − 100 грн) / 125 грн * 100% = 20%

Як бачимо, націнка склала 25%, а маржа — лише 20%. Це відбувається тому, що маржа розраховується від більшої суми — ціни продажу, а не від собівартості.

Види маржі

Крім загального поняття «маржа», в економіці виділяють кілька її специфічних видів. Кожен з них має свої особливості розрахунку та застосування в аналізі фінансової діяльності підприємства, тож давайте коротко розглянемо їх 👇

• Валова маржа. Це відсоток від загального доходу компанії, який залишається після вирахування вартості виробництва товару. Чим вищий показник валової маржі, тим більше коштів компанія має для покриття інших витрат та зобов’язань.
• Маржа прибутку. Цей показник визначає частку прибутку від загального обсягу доходу бізнесу.
• Чиста відсоткова маржа. Це співвідношення різниці між процентними доходами та витратами до загальних активів фінансової компанії.
• Кредитна маржа. Це різниця між оцінювальною вартістю товару та розміром позики, наданої фінансовою організацією на купівлю цього товару.
• Фронт-маржа та бек-маржа. Фронт-маржа — це прибуток від націнки, а бек-маржа — це прибуток, отриманий компанією від знижок, акцій та бонусів.

Отже, маржа — це не просто число, а індикатор фінансового стану вашого бізнесу, який допомагає приймати правильні рішення щодо його ціноутворення, витрат та стратегії розвитку. Чітке розуміння маржі та вміння ефективно управляти нею дозволить вам побудувати бізнес, який не тільки приносить прибуток, але й здатний протистояти різним ринковим викликам.

Слідкуйте за оновленнями та новинами EasyPay, щоб першими дізнаватися про найвигідніші пропозиції та зручні платіжні інструменти 👇

Instagram
Facebook

Telegram