Маржинальность: что такое и как посчитать

Представьте, что вы открыли небольшой магазин кофе и хотите определить, какой доход получите после покрытия всех расходов в конце месяца. Для этого вам нужно знать показатель маржи — ключевой финансовый индикатор, который помогает оценить прибыльность бизнеса. Почему это важно? Знание маржи позволяет принимать обоснованные решения по ценам, расходам и стратегиям для роста вашего дела. В этой статье мы рассмотрим:

▪️ Что такое маржа и маржинальность и чем они отличаются?
▪️ Как правильно посчитать маржу?
▪️ Как рассчитать маржинальность бизнеса?
▪️ Какая разница между маржой и наценкой?
▪️ Какие бывают виды маржи?

Что такое маржа (маржинальность) простыми словами

Маржа и маржинальность — это два ключевых показателя, которые используются для оценки прибыльности бизнеса. Хотя они тесно связаны, но эти понятия имеют некоторые отличия. Давайте разберемся, в чем именно заключается разница:

• Маржа — это разница между ценой, которую выставляет продавец товара и его себестоимостью. Другими словами, это прибыль, которая остается после вычета всех прямых затрат на производство или транспортировку товара.
• Маржинальность — это ключевой показатель эффективности бизнеса, который определяется как отношение чистой прибыли к выручке. Он демонстрирует, какая часть заработанного остается у компании после покрытия всех расходов. Чем выше маржинальность, тем привлекательнее бизнес для инвесторов.

Однако, несмотря на разницу, оба эти показателя помогают оценить прибыльность как отдельных товаров, так и бизнеса в целом, и принимать обоснованные управленческие решения. Правильно рассчитывая свою маржу и маржинальность вы можете:

• понимать, насколько прибыльным является ваш бизнес или отдельный продукт.
• определять оптимальные цены на товары и услуги, чтобы обеспечить как достаточную прибыль, так и конкурентоспособность на рынке.
• выявить, какие расходы можно сократить, чтобы увеличить прибыль. Это может касаться как прямых затрат на производство или покупку товара, так и косвенных, таких как аренда, зарплата сотрудников и т.д.
• оценить конкурентоспособность и выявить области для совершенствования.
• принимать решения по расширению ассортимента или бизнеса, выходу на новые рынки и т.д.

Как посчитать маржу (маржинальность) и какая формула

Расчет маржи является одним из важнейших инструментов для любого бизнеса, особенно для тех, кто занимается производством или продажей товаров. Этот показатель позволяет принимать обоснованные решения по ценообразованию, управлению затратами и развитию. Но как же правильно рассчитать маржу?

Представьте, что вы производите одежду, где себестоимость одной вещи составляет 250 грн. Себестоимостью считается сумма всех затрат, необходимых для производства и транспортировки единицы до вашего склада или магазина. Другими словами, это все деньги, которые вы потратили, чтобы эта одежда оказалась «на руках». Она может включать в себя:

• Стоимость материалов (ткани, фурнитура, нитки, подкладки и т.д.);
• Заработную плату работников;
• Затраты на производство (электроэнергия, вода, аренда производственных помещений, амортизация оборудования);
• Логистику;
• Банковские услуги, страхование, налоги.

А продаете вы одежду по цене 500 грн за единицу. Итак, формула расчета маржи:

• Маржа = Цена продажи − Себестоимость товара
• Маржа (в процентах) = (Маржа / Цена продажи) * 100%

Согласно расчету, маржа на один товар составит 250 грн (500 грн − 250 грн) или (250 / 500)* 100% = 50% (маржинальность). Это значит, что 50% полученных от проданной вещи — ваша чистая прибыль.

Как посчитать маржинальность бизнеса

Маржинальность бизнеса — это важный финансовый показатель, который используется для оценки прибыльности предприятия. Она демонстрирует, какая доля общего дохода компании, полученного от продажи товаров или оказания услуг, остается в виде чистой прибыли. Другими словами, это идентификатор эффективности работы предприятия.

Чтобы рассчитать этот показатель, необходимо чистую прибыль предприятия разделить на общий объем продаж или выручку:

Маржинальность бизнеса (%) = (прибыль/выручка) * 100

Например, если ваша компания получила чистую прибыль в размере 50 000 долл., а выручка составила 200 000 долл., то результаты расчета маржинальности бизнеса будут следующими:

(50 000 / 200 000) * 100 = 25%

Это означает, что каждый доллар продаж генерирует 25 центов чистой прибыли. Чем выше маржинальность бизнеса, тем больше прибыли получает компания после покрытия всех расходов, что свидетельствует о высокой рентабельности предприятия. Однако для более глубокого понимания прибыльности необходимо различать маржу и еще одно похожее явление — наценку. Они часто используются в финансовом анализе, но имеют разное значение и влияют на стратегии ценообразования. Поэтому, давайте рассмотрим подробнее, чем они отличаются 👇

В чем разница между маржой и наценкой

Маржа и наценка — это два понятия, которые часто путают, хотя они имеют разное значение и используются для разных целей. Как мы уже писали, маржа — это разница между ценой продажи товара или услуги и его себестоимостью, выраженная в процентах от цены продажи.

Наценка же — это сумма, на которую увеличивается себестоимость товара для получения цены продажи, также выраженная в процентах, но от себестоимости. То есть маржа показывает, какая часть «пирога» достается компании, а наценка — насколько мы увеличили цену по сравнению с затратами. Хотя оба показателя связаны между собой, их значение для анализа бизнеса разное. Маржа позволяет оценить общую прибыльность бизнеса, тогда как наценка помогает понять, как формируется цена товара.

Наценка (%) = (Цена продажи − Себестоимость) / Себестоимость * 100%

Стоит помнить, что когда мы говорим о маржинальности и наценке, то в абсолютных числах (количественно) они могут совпадать. Однако, когда мы переходим к процентам, то ситуация меняется. Наценка — это процент, который добавляется к себестоимости, чтобы получить цену продажи. Маржинальность же — это процент прибыли от цены продажи, то есть от суммы, которая уже содержит в себе наценку. Поэтому в процентном значении маржа всегда будет меньше наценки.

Это легко объяснить на примере. Представьте, что себестоимость товара составляет 100 грн, а мы хотим получить 25% наценки. Это значит, что цена продажи будет 125 грн (100 грн * 1,25).

• Наценка: (125 грн − 100 грн) / 100 грн * 100% = 25%
• Маржа: (125 грн − 100 грн) / 125 грн * 100% = 20%

Как видим, наценка составила 25%, а маржа — всего 20%. Это происходит потому, что маржа рассчитывается от большей суммы — цены продажи, а не от себестоимости.

Виды маржи

Кроме общего понятия «маржа», в экономике выделяют несколько ее специфических видов. Каждый из них имеет свои особенности расчета и применения в анализе финансовой деятельности предприятия, поэтому давайте кратко рассмотрим их 👇

• Валовая маржа. Это процент от общего дохода компании, который остается после вычета стоимости производства товара. Чем выше показатель валовой маржи, тем больше средств компания имеет для покрытия других расходов и обязательств.
• Маржа прибыли. Этот показатель определяет долю прибыли от общего объема дохода бизнеса.
• Чистая процентная маржа. Это соотношение разницы между процентными доходами и расходами к общим активам финансовой компании.
• Кредитная маржа. Это разница между оценочной стоимостью товара и размером займа, предоставленного финансовой организацией на покупку этого товара.
• Фронт-маржа и бэк-маржа. Фронт-маржа — это прибыль от наценки, а бэк-маржа — это прибыль, полученная компанией от скидок, акций и бонусов.

Итак, маржа — это не просто число, а индикатор финансового состояния вашего бизнеса, который помогает принимать правильные решения по его ценообразованию, затратам и стратегии развития. Четкое понимание маржи и умение эффективно управлять ею позволит вам построить бизнес, который не только приносит прибыль, но и способен противостоять различным рыночным вызовам.

Следите за обновлениями и новостями EasyPay, чтобы первыми узнавать о самых выгодных предложениях и удобных платежных инструментах 👇

Instagram
Facebook

Telegram